BOLETÍN FI-0103
El SAT ha iniciado visitas de verificación referente a las operaciones consideradas como vulnerables, esto anterior con el fin de constatar que los contribuyentes estén al corriente de sus obligaciones fiscales, ya que la realización estas operaciones (Vulnerables) conlleva el cumplimiento de ciertos deberes como son principalmente la identificación de los clientes, la presentación de avisos e integración de expedientes, entre otros. (Los cuales dependerán de cada caso en particular, previsto en la normatividad).
Esta legislación (La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita “LFPIORPI”), conocida también como “Ley Antilavado”, regula actos y operaciones, no profesionales, por lo que el simple hecho de ser abogado o contador no conlleva a que existan obligaciones en esta materia, sin embargo en el supuesto de realizar ciertos actos u operaciones contemplados en la LFPIORPI sí tendrán obligaciones que satisfacer, que de no hacerlo podría representar la imposición de una multa o sanción.
Es importante mencionar que la autoridad en 2019 introdujo un programa de autorregularización con la intención de facilitar a los contribuyentes el debido cumplimiento de las irregularidades de las que pudiesen ser sujetos desde que la ley antilavado entró en vigor en 2013 (Subsanar), por lo que una vez finalizado dicho programa (febrero de 2020), se comenzaron las visitas de verificación antes mencionadas.
México debe cumplir con los compromisos adquiridos a nivel internacional de combatir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo al formar parte del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), por ello es por lo que la autoridad revisará con mayor intensidad el cumplimiento de obligaciones.
