BOLETÍN HEZA FI-0061
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), a través del Servicio de Administración Tributaria (SAT), identificó un nuevo esquema agresivo de simulación fiscal en el cual que beneficia no sólo a empresas, sino también a diferentes accionistas y socios que evaden el cumplimiento de sus obligaciones con el fisco.
A la fecha se han facturado alrededor de $100,000 millones con el uso de la figura jurídica de asimilados a salarios. En este nuevo esquema de evasión existen compañías reales que operan en México, constituidas por socios y accionistas, que utilizan empresas fantasmas para evitar el pago de impuestos.
Samuel Arturo Magaña, administrador central de Planeación y Programación de Auditoría Fiscal Federal del SAT, informó que ha detectado a 13,000 socios y/o accionistas, además de 600,000 empresas riesgosas en México, que evaden el pago de impuestos a través de la figura jurídica de asimilados a salarios.
En el esquema identificado, se involucra a sociedades pagadoras que evitan el entero de las contribuciones a su cargo, aplicando en su beneficio el crédito al salario, deducciones y compensaciones improcedentes, aseveró.
Por lo anterior, el dinero llega a los socios y accionistas sin el pago del impuesto que corresponde. “Es decir, se disfraza la operación a través de un esquema de asimilados a salarios. Con las empresas fantasma, supuestamente se retiene el impuesto, pero no se paga al fisco”.
La entidad detalló que accionistas y socios de grandes empresas contratan una empresa de servicios, esta a su vez contrata otra y la última a otra (Entre cuatro y cinco niveles), que finalmente contrata al contribuyente y le paga en un esquema de salarios asimilados.
En un comunicado, precisó que la evasión fiscal detectada tiene lugar a través de Empresas Facturadoras de Operaciones Simuladas, así como de prestanombres que participan como socios de dichas compañías.
Añadió que entre los socios y accionistas de estas compañías se ha identificado a personas políticamente expuestas, que están en medios de comunicación, empresarios e, incluso, personalidades del deporte; no obstante, no dio nombres. Además, el SAT identificó que han sido utilizadas personas que ya fallecieron, por lo que el administrador central precisó que ya existen acercamientos entre el SAT y dichos accionistas, a través de cartas invitación para que cumplan sus obligaciones.
Refirió que algunos han empezado a realizar el pago de impuestos, debido a que después de un procedimiento administrativo, como lo hace el SAT, sigue un procedimiento penal.
Samuel Arturo Magaña precisó que la identificación de este tipo de esquemas agresivos de evasión fiscal se ha logrado gracias a los cruces de inteligencia que hace el SAT, que en los últimos tres ejercicios fiscales se ha profundizado.
El SAT ya no se limita a fiscalizar a una sola persona, ahora también a los beneficiarios de los esquemas, empresas que los utilizan y aquellas que son utilizadas, abundó.
RECOMENDACION HEZA
Como podemos observar, como parte de sus facultades de fiscalización, la autoridad ha incrementado por medio de los cruces de inteligencia del SAT, el análisis a detalle de las operaciones por parte de los contribuyentes, por lo que se vuelve fundamental en caso de realizar operaciones de esta índole (Asimilados a Salarios), contar con los comprobantes y soporte de las contribuciones enteradas a la autoridad en cumplimiento de las disposiciones fiscales, esto anterior con el fin de evitar complicaciones futuras.
